Как ИП рассчитать налог по УСН при уплате НДС?
Здравствуйте. ИП на УСН выставляет счет-фактуру с ндс. Ему поступает оплата на р/счет с выделенным НДС. Например 120 000 руб. с выделеным НДС 20 000 руб. При уплате УСН налог надо посчитать с полной суммы 120 000 или с суммы за минусом НДС 100 000?
Comments
-
Здравствуйте!
В доходы при УСН включается сумма за минусом "исходящего" НДС, то есть 100 000 руб.
Уплаченный в бюджет НДС 20 000 руб. нельзя учесть в расходах, так как это прямо запрещено подпунктом 22 пункта 1 статьи 346.16 НК. -
Nataly S, тоесть при поступлении денег на расчетный счет мы уплатим НДС 20 000 и УСН только не со 120 000, а со 100 000 , это (6000 УСН) и в КУДиР поставим доход 100 000. Правильно я поняла?
-
Правильно.
В бюджет уплатите 20000+6000. -
Nataly S, спасибо большое
