Как убрать остаток по счету 68.02?

Comments

• Цитата: можно ли в этом случае часть по сч. 68.02списать куда нибудь, чтобы остаток равнялся сумме налога НДС.

  мне нравится Ваша формулировка (выделено синим)! в бухгалтерии так не делается, т.к. бухгалтерский учет предназначен для отражения реальных фактов хозяйственной деятельности.
  судя по информации из Вашего вопроса декларации по НДС  у Вас содержат недостоверную информацию, т.е. не соответствуют данным, отраженным в книгах покупок и продаж и оборотам по сч.68. налицо налоговое правонарушение.
  что касается отражение налоговых вычетов:
  Согласно ст.171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 настоящего Кодекса, на установленные настоящей статьей налоговые вычеты. Если какие-то суммы входящего НДС Вы решили не принимать к вычету, то не нужно было и отражать этот факт в учете и книге покупок.
  если Вы не предполагаете в будущем вносить исправления в ранее сданные декларации по НДС, то Вам имеет смысл списать неверные остатки по сч.68 как не принимаемые для налогообложения прочие расходы (сч.91).
• В книгу покупок эти суммы не попали (не отмечала галочкой внесение в книгу покупок), по сч. 68.02 естественно они прошли (т.к. был оформлен документ поступление материалов), в декларации по НДС указанны сумму согласно книгам покупок и продаж (ровно такие суммы, которые указаны в книгах ), разве считается нарушением если ооо решила не учитывать полностью вычеты для рассчета НДС (чтобы не возмещать НДС из бюджеты, думается это не наказуемо, и не криминально, ИФНС даже рада будет такому выбору, а реальные факты деятельности можно увидеть в финансовом результате Ф.№ 1 и № 2). Просто хотела удостоверится, в том, что эти суммы можно списать на не облагаемые расходы. Спасибо за помощь, и за поддержку, ведь она так нужна начинающим, огромное спасибо)))))))
• Цитата: по сч. 68.02 естественно они прошли (т.к. был оформлен документ поступление материалов),

  Документ поступления материалов от поставщика-плательщика НДС Вам-плательщику НДС формирует проводки 10 -60 и 19 - 60. Где же здесь, естественно, сч.68? Дебетовый оборот по сч.68 отражает именно принятие НДС к вычету, что должно найти свое отражение в книге покупок.
  У Вас должны пойти между собой данные в декларации по НДС, в книгах покупок и продаж и обороты по счету 68. Вот тогда можно сделать вывод, при выполнении всех прочих условий, что Ваша декларация соответствует состоянию учета НДС.
• Все поняла, Д 68 К 19 формируется при проведении счет фактуры, не надо было проводить счет фактуру. Мне надо сейчас сделать проводку Д 91.2 (не облагаемые) К 68.02, интересно ИФНС как отреагирует на такую проводку?