Отражение в расчете 6-НДФЛ исчисленной, удержанной в 2015 году и уплаченной в 2016 году суммы НДФЛ
Добрый день.
Ситуация: В ноябре 2015г.при выплате по договорам ГПХ НДФЛ исчислен, удержан в сумме 489руб, но ошибочно перечислен на реквизиты ИФНС по месту учета обособленного подразделения. Т.о. по голове на 01.01.2016 образовалась "недоимка", а у ОП-"переплата" по НДФЛ в сумме 489 руб. На заявление о межрегиональном зачете НДФЛ ИФНС отказала. 12.03.2016 оплатили "недоимку" за ноябрь 2015 по голове в сумме 489руб.
Вопрос: нужно ли указывать в 6-НДФЛ данную оплату и по каким строкам раздела 2, ведь доход был выплачен в ноябре 2015 и налог исчислен и удержан
Спасибо
Ситуация: В ноябре 2015г.при выплате по договорам ГПХ НДФЛ исчислен, удержан в сумме 489руб, но ошибочно перечислен на реквизиты ИФНС по месту учета обособленного подразделения. Т.о. по голове на 01.01.2016 образовалась "недоимка", а у ОП-"переплата" по НДФЛ в сумме 489 руб. На заявление о межрегиональном зачете НДФЛ ИФНС отказала. 12.03.2016 оплатили "недоимку" за ноябрь 2015 по голове в сумме 489руб.
Вопрос: нужно ли указывать в 6-НДФЛ данную оплату и по каким строкам раздела 2, ведь доход был выплачен в ноябре 2015 и налог исчислен и удержан
Спасибо
Comments
-
Добрый день.Цитата: нужно ли указывать в 6-НДФЛ данную оплатуНет, не нужно. В 6-НДФЛ не указываются даты и суммы перечисленного налога, только исчисленного и удержанного в текущем периоде.
-
Добрый день!
Всем, кто будет читать тему, рекомендую ознакомиться с Методичкой по 6-НДФЛ.
Методичка содержит:
- подробную статью-инструкцию по заполнению формы 6-НДФЛ;
- две статьи наших экспертов, которые рассмотрели спорные вопросы по заполнению формы;
- новости по письмам ФНС относительно 6-НДФЛ;
- обсуждения на форуме, в которых эксперты отвечают на другие сложные вопросы, а форумчане делятся своим опытом по заполнению и сдаче 6-НДФЛ.
